Lời nói đầu

Cách đây không lâu, hội nghị Web3 ở Hồng Kông đang diễn ra sôi nổi, thu hút sự chú ý của toàn thế giới! Người ta nói rằng khi chính sách này được thực hiện vào tháng 6, sẽ có thể phát triển kinh doanh ở Hồng Kông tuân thủ các quy định. Các nhà đầu tư đại lục rất nhiệt tình và háo hức thử sức. Tuy nhiên, để các nhà đầu tư từ Trung Quốc đại lục kinh doanh Web3 tại Hong Kong đúng quy định thực sự không đơn giản và kéo theo nhiều vấn đề pháp lý? Ví dụ: các vấn đề thành lập công ty ở Hồng Kông, quy trình xin giấy phép tài chính, kê khai và kiểm toán thuế tài chính tiền ảo, sắp xếp công việc của con người, v.v., thì nhóm luật sư của Liu Lei sẽ giới thiệu một cách có hệ thống.

**1. Làm cách nào để thành lập công ty kinh doanh tiền ảo tại Hồng Kông? **

Nếu bạn muốn thành lập một công ty ở Hồng Kông để có thể kinh doanh tiền ảo, bạn phải đáp ứng các điều kiện sau: Đầu tiên, công ty được đăng ký tại Hồng Kông và có tài khoản ngân hàng Hồng Kông. Điều này cũng có nghĩa là, nếu tham khảo các thông lệ trước đây, sẽ có nguy cơ không tuân thủ trong việc sắp xếp nơi đăng ký của công ty tại Cayman, BVI hoặc các khu vực khác. Thứ hai, bạn phải có địa chỉ văn phòng thực tế và được sự đồng ý của chủ sở hữu. Nếu bạn thành lập công ty ở Hồng Kông, bạn phải chọn khu vực văn phòng, nếu đó là nhà ở hoặc những nơi không tuân thủ quy định khác, bạn sẽ phải đối mặt với nguy cơ bị càn quét các tòa nhà công nghiệp và thương mại. Thứ ba, về mặt lý thuyết, ít nhất 2 nhân viên được cấp phép (RO) có kinh nghiệm về tiền ảo, nhưng trên thực tế, do giao dịch tài sản tiền ảo luôn đóng nên tốt nhất nên yêu cầu nhiều hơn 3 nhân viên được cấp phép. Thứ tư, vốn đăng ký của công ty phải trên 5 triệu và vốn lưu động phải trên 3 triệu. Trên thực tế, vốn đăng ký càng cao thì tỷ lệ chấp thuận thành lập công ty càng cao. Thứ năm, đăng ký xác nhận làm việc tại Hồng Kông cho nhân viên đại lục đến Hồng Kông làm việc, liên quan đến chính sách bảo vệ nhân viên địa phương của Hồng Kông và chính sách giới thiệu nhân tài nước ngoài. Từ quan điểm thực tế, phần sau đây cũng sẽ cung cấp cách giải thích tuân thủ các phần chính của các liên kết nêu trên.

2.** Người đại lục đăng ký tài khoản ngân hàng Hồng Kông ở Hồng Kông như thế nào? **

Những người Web3 đại lục muốn thu hút vốn địa phương trong ngành triển lãm Hồng Kông liên quan đến vấn đề thiết lập tài khoản ở Hồng Kông. Xét theo thông lệ hiện tại, nếu một người đại lục muốn thiết lập tài khoản cá nhân ở Hồng Kông, họ có thể đến một ngân hàng ngoại tuyến ở Hồng Kông và xử lý trực tiếp bằng chứng minh thư và bằng chứng tài sản, hoặc liên hệ với người quản lý khách hàng ở Hồng Kông ở đại lục và hoàn thành đơn đăng ký trước trực tuyến Và điều phối việc mở tài khoản qua email. Trong số đó, xử lý trực tuyến có thể có sự chứng kiến của luật sư ở Đại lục, cần phải có luật sư đã đăng ký tại Trung Quốc và có thể tìm kiếm trên Mạng dịch vụ pháp lý chính thức của Trung Quốc để xác minh danh tính của chủ tài khoản và kiểm tra xem bản sao phù hợp với bản gốc.Ký tên và đóng dấu.

Nếu một người không phải là người địa phương muốn thiết lập tài khoản công ty ở Hồng Kông, các yêu cầu nghiêm ngặt hơn, không chỉ là bộ tài liệu thương mại đầy đủ của công ty Hồng Kông (hợp đồng mua bán, hợp đồng mua bán, vận đơn, hóa đơn, hải quan tờ khai, v.v.), tài liệu của công ty đại lục có liên quan (giấy phép kinh doanh, hợp đồng mua bán, sao kê ngân hàng, hóa đơn thuế giá trị gia tăng, v.v.), giấy chứng nhận danh tính của giám đốc và cổ đông (chứng minh nhân dân, hộ chiếu, chứng minh nhân dân Hồng Kông và hộ chiếu Ma Cao) và các tài liệu phụ trợ khác (trang web công ty, giới thiệu thông tin sản phẩm, giấy chứng nhận tài sản cá nhân, v.v.), cũng cần phải trải qua quá trình chống rửa tiền nghiêm ngặt. Đơn đăng ký mở tài khoản chỉ có thể được phê duyệt sau khi xem xét. Sau khi đăng ký tài khoản thành công, ** công ty cũng nên đảm bảo tuân thủ hoạt động từ nhiều khía cạnh khác nhau, làm tốt công tác kiểm toán và hoàn trả, tránh các vấn đề như "vào ra nhanh, ra vào đầy đủ" quỹ tài khoản. **

**3. Các câu hỏi về thị thực làm việc cho người đại lục đến Hồng Kông? **

Những người đại lục muốn tiếp tục làm việc tại Hồng Kông chắc chắn sẽ liên quan đến vấn đề thị thực nhân sự. Hiện tại, các loại chứng thực mà Hồng Kông mở cho đại lục chủ yếu bao gồm các loại sau: thị thực du lịch Hồng Kông (bao gồm thị thực G chứng thực cá nhân và thị thực L chứng thực nhóm), thị thực công tác Hồng Kông, thị thực lao động Hồng Kông, độc lập Hồng Kông visa du lịch, visa du học Hong Kong, v.v. Thị thực lao động Hồng Kông cũng là "kế hoạch nhập khẩu nhân tài đại lục / chính sách việc làm chung", tức là kế hoạch nhân tài Hồng Kông. Người đại lục được yêu cầu phải sở hữu những kỹ năng, kiến thức hoặc kinh nghiệm đặc biệt mà Hồng Kông cần nhưng thiếu, trước khi họ có thể đăng ký làm việc tại Hồng Kông theo chương trình này.

Chương trình Chuyên gia Hồng Kông không chỉ yêu cầu ứng viên phải có kỹ năng chuyên môn và kinh nghiệm làm việc mà còn có các điều kiện đối với nhà tuyển dụng của họ tại Hồng Kông: Đầu tiên, công ty phải được thành lập hơn một năm. số tiền đầu tư Các ngành công nghệ cao, quan trọng, chuyển nhượng công ty nội bộ hoặc những người khác có thể chứng minh rằng họ đã có những đóng góp đáng kể cho Hồng Kông có thể cố gắng nộp đơn với tư cách là một công ty mới thành lập được thành lập chưa đầy một năm); ** Thứ hai**, công ty phải thực sự hoạt động, nghĩa là Có địa chỉ văn phòng địa phương tại Hồng Kông và bằng chứng rằng không ít hơn 3 nhân viên địa phương đã trả lương cho MPF trong ít nhất 6 tháng; Thứ ba, doanh thu hàng năm của công ty là không dưới 3 triệu đô la Hồng Kông; ** Khác Thứ tư, công ty nên tập trung vào việc chứng minh rằng thực sự có một vị trí tuyển dụng cho vị trí này và rất khó tìm được ứng viên phù hợp ở Hồng Kông, nếu không thì người địa phương ở Hồng Kông nên được ưu tiên.

**4. Các vấn đề về thuế để phát triển kinh doanh tiền ảo ở Hồng Kông là gì? **

Ở Hồng Kông, các tài sản phi tiền mặt như tài sản tiền ảo và thậm chí cả vốn chủ sở hữu có thể tạo báo cáo tài chính từ góc độ dữ liệu tài chính. Đối với công ty có pháp nhân, tất cả lợi nhuận phải hợp pháp và phù hợp với chính sách thuế địa phương của Hồng Kông. Nếu đối với một công ty đầu tư, hoạt động kinh doanh chính của công ty đó là kiếm thu nhập từ đầu tư, mặc dù không có lãi vốn ở Hồng Kông, nhưng vì hoạt động kinh doanh chính là thu nhập từ đầu tư nên sẽ phát sinh thuế lợi nhuận doanh nghiệp. Về cách tính số tiền cụ thể, các công ty Hồng Kông sẽ bị tính thuế lợi nhuận 8,25% nếu lợi nhuận sau khi trừ chi phí hoạt động (tiền lương, chi phí văn phòng, v.v.) thuế. So với chính sách thuế của các khu vực khác, chính sách thuế đối với hoạt động kinh doanh tiền ảo tại Hong Kong tương đối thân thiện. Về biến động giá tiền tệ, năm tài chính của các công ty Hồng Kông thường vào cuối tháng 12 hoặc cuối tháng 3, có thể chọn. Giả sử rằng trong thời gian đánh giá, sổ sách của công ty có 10 bitcoin và vốn ban đầu của công ty là 5 bitcoin, thì cơ quan kiểm toán sẽ tương ứng với định giá của nó trong năm tài chính, sau đó chuyên về tài sản ảo. doanh nghiệp phải lập báo cáo kiểm toán để hoàn thiện việc kê khai thuế tài chính.

5** Loại giấy phép tài chính nào để đăng ký và quy trình đăng ký? **

Để thực hiện hoạt động kinh doanh tài chính tại Hồng Kông, cần phải xin giấy phép tài chính theo tính chất cụ thể của hoạt động kinh doanh và logic giao dịch cơ bản. Hiện tại, sự phát triển của kinh doanh tiền ảo ở Hồng Kông chủ yếu là sự kết hợp của việc xin giấy phép giao dịch chứng khoán số 1, dịch vụ tư vấn đầu tư chứng khoán số 4, dịch vụ giao dịch tự động số 7 và giấy phép quản lý tài sản số 9. Lấy ví dụ về việc đăng ký giấy phép số 9 và giấy phép phụ tài sản ảo của nó. Nếu bạn muốn xin giấy phép phụ tài sản ảo số 9, bạn có thể đăng ký giấy phép số 9 thông thường và đăng ký Tài sản ảo (tài sản ảo) giấy phép phụ dựa trên giấy phép thông thường số 9. Trong một bước, trực tiếp xin giấy phép số 9 của Tài sản ảo (tài sản ảo). Nhưng yêu cầu một bước sẽ tương đối cao: cần phải có người phụ trách (RO) được cấp phép phù hợp, người đã quản lý tài sản tiền ảo.Về lý thuyết, phải có hai người được cấp phép phụ trách. Nhưng vì giao dịch tài sản tiền ảo hiện không có cái gọi là "thời gian đóng cửa" của thị trường chứng khoán. Do đó, trên thực tế, Ủy ban Điều tiết Chứng khoán Hồng Kông yêu cầu ít nhất ba người chịu trách nhiệm được cấp phép, tương đương với logic của ba ca. Người chịu trách nhiệm về giấy phép cần phải có ít nhất hai năm kinh nghiệm trong việc quản lý tài sản tiền ảo và hơn 6 năm kinh nghiệm quản lý tài sản theo giấy phép số 9 RO. Và nếu ứng viên đã tham gia kinh doanh tài sản tiền ảo ở Đại lục sau tháng 9 năm 2021, anh ta sẽ không thể trở thành người được cấp phép đủ điều kiện phụ trách.

Về thời gian nộp đơn, thông thường sẽ mất khoảng 9 tháng để xin giấy phép tài chính chung số 9 tại Hồng Kông. Độ dài của ứng dụng phụ thuộc phần lớn vào mức độ phức tạp ở cấp độ cổ đông. Nếu số lượng cổ đông ít và cơ cấu đầu tư tương đối đơn giản, thời gian áp dụng có thể được rút ngắn tương đối. Khi giấy phép số 9 thông thường được nâng cấp, một bảng câu hỏi (bảng câu hỏi) sẽ được thêm vào, liệt kê các nhà cung cấp dịch vụ được thuê, sàn giao dịch, tổ chức giám sát, loại quỹ được thành lập, loại tài sản đầu tư, v.v., và nó sẽ mất ít nhất một năm. Trong tình hình hiện tại mà Ủy ban điều tiết chứng khoán Hồng Kông chưa nhanh chóng tăng cường nhân lực trong lĩnh vực này, thì từ xin giấy phép số 9 đến nâng cấp giấy phép phải mất ít nhất 1 đến 2 năm để chuẩn bị.

Ngoài ra, **Hồng Kông có chính sách quản lý giấy phép kép đối với hoạt động kinh doanh tiền ảo. ** Đối với các sàn giao dịch mã thông báo bảo mật, quy định về giao dịch mã thông báo bảo mật của các nền tảng giao dịch tài sản ảo dựa trên chế độ hiện hành theo Pháp lệnh Chứng khoán và Hợp đồng tương lai. Đối với trao đổi mã thông báo không bảo mật, theo hệ thống nhà cung cấp dịch vụ tài sản ảo theo "Quy định về chống rửa tiền", các giao dịch mã thông báo không bảo mật được thực hiện bởi nền tảng giao dịch tài sản ảo được giám sát, yêu cầu giấy phép VASP + giấy phép ủy thác.

6** Các nền tảng giao dịch không có giấy phép có thể tham gia vào các thỏa thuận chuyển tiếp không? **

Do sự phổ biến không ngừng của hoạt động kinh doanh tiền ảo, một số khách hàng cho rằng Hồng Kông đã được cấp phép từ lâu và hỏi nhóm của chúng tôi liệu họ có thể bắt đầu hoạt động kinh doanh có liên quan trước rồi mới xin giấy phép hay không. Về vấn đề này, nhóm luật sư của Liu Lei trả lời: Cần phải xem liệu nó có tuân thủ các thỏa thuận chuyển tiếp của Hồng Kông hay không. Theo "Sắc lệnh chống rửa tiền và chống tài trợ khủng bố (sửa đổi) năm 2022" được Hội đồng Lập pháp thông qua, các nền tảng giao dịch đã hoạt động tại Hồng Kông trước ngày 1 tháng 6 năm 2023 có thể tham gia vào các thỏa thuận chuyển tiếp. Nền tảng giao dịch nộp đơn xin cấp phép VASP cho Ủy ban điều tiết chứng khoán Trung Quốc trước ngày 29 tháng 2 năm 2024 có thể "được coi là đã được cấp phép" và tiếp tục hoạt động kinh doanh hiện tại cho đến khi Ủy ban điều tiết chứng khoán Trung Quốc đưa ra quyết định cấp hoặc từ chối để cấp giấy phép. Ủy ban Điều tiết Chứng khoán Trung Quốc đã làm rõ thêm trong tài liệu tham vấn rằng **Chỉ những nền tảng có "hoạt động kinh doanh quan trọng và thực chất" ở Hồng Kông trước ngày 1 tháng 6 năm 2023 mới đủ điều kiện tham gia vào thỏa thuận chuyển đổi. Khi nói đến hoạt động kinh doanh có ý nghĩa và thực chất, SFC sẽ xem xét các yếu tố toàn diện khác nhau của bản chất kinh doanh. **

**7. Có thể sử dụng tài sản đại lục ở Hồng Kông làm tài sản thế chấp để phát hành tiền tệ không? Việc thế chấp tài sản ở Đại lục có cần được Ủy ban Thương mại xem xét không? **

Nhiều học viên Web3 đại lục đã hỏi ý kiến đội ngũ luật sư của Liu Lei với cùng một câu hỏi, đó là liệu họ có thể sử dụng tài sản đại lục ở Hồng Kông làm tài sản thế chấp để phát hành tiền tệ hay không và liệu tài sản đó có cần được Ủy ban Thương mại xem xét hay không. Để trả lời câu hỏi này, cần tham khảo "Thông báo về các vấn đề liên quan đến quản lý ngoại hối đối với đầu tư ra nước ngoài và tài trợ và đầu tư trở lại của người cư trú trong nước thông qua các công ty có mục đích đặc biệt" do Cục quản lý ngoại hối nhà nước ban hành ngày 4 tháng 7 năm 2014 ( Huifa [2014] 〕Số 37, sau đây gọi là Tài liệu số 37). Theo quy định này, các nhà đầu tư cá nhân trong lãnh thổ Cộng hòa Nhân dân Trung Hoa chỉ có thể đầu tư hợp pháp ra nước ngoài nếu hoàn thành việc đăng ký, xét duyệt theo Văn bản số 37 và đáp ứng các điều kiện đối với nhà đầu tư đủ điều kiện. Theo quy định hiện hành, hồ sơ đăng ký lần đầu theo Thông tư 37 cần nộp các giấy tờ sau:

(1) Đơn đề nghị và “Bản đăng ký ngoại hối để đầu tư ra nước ngoài của cá nhân cư trú trong nước”;

(2) giấy tờ tùy thân;

(3) Tài liệu đăng ký của công ty có mục đích đặc biệt và tài liệu xác nhận của cổ đông hoặc kiểm soát viên thực tế (chẳng hạn như sổ đăng ký cổ đông, đăng ký người đăng ký, v.v.);

(4) Nghị quyết của cơ quan quản lý doanh nghiệp trong và ngoài nước đồng ý cho đầu tư và tài trợ ra nước ngoài (nếu doanh nghiệp chưa được thành lập thì cung cấp văn bản giải trình về việc chủ sở hữu đồng ý cho đầu tư và tài trợ ra nước ngoài);

(5) Tài sản hoặc quyền và lợi ích của doanh nghiệp trong nước dự định đầu tư và tài trợ ở nước ngoài do người cư trú trong nước nắm giữ trực tiếp hoặc gián tiếp, hoặc tài liệu chứng nhận tài sản hoặc quyền và lợi ích hợp pháp nắm giữ ở nước ngoài;

(6) Các tài liệu bổ sung cần thiết khi các tài liệu nói trên không thể giải thích đầy đủ tính xác thực của giao dịch hoặc sự thống nhất giữa các tài liệu ứng dụng.

Nhóm luật sư của Liu Lei tin rằng theo tài liệu, các học viên Web3 ở đại lục có thể hy vọng sử dụng tài sản ở đại lục làm tài sản thế chấp để phát hành tiền tệ ở Hồng Kông, về cơ bản không khác biệt so với các khoản đầu tư thông thường ngoài tiền ảo. Chỉ các nhà đầu tư cá nhân trong nước của Trung Quốc đã hoàn thành đăng ký theo Tài liệu 37 và đáp ứng các yêu cầu liên quan mới có thể đảm bảo rằng việc hoàn trả các khoản tiền thu được từ đầu tư ở nước ngoài là hợp pháp và tuân thủ. Ngoài ra, các nhà đầu tư cũng phải cung cấp tài liệu đăng ký số 37 đã hoàn thành cho các bộ phận liên quan khi thu nhập do đầu tư ở nước ngoài tạo ra (bao gồm thu nhập giao dịch, cổ tức, tiền lãi, v.v.) trở về Trung Quốc. Do đó, nếu một người đại lục phát triển kinh doanh ở Hồng Kông và muốn thế chấp tài sản ở đại lục để góp vốn, anh ta phải đáp ứng các yêu cầu của Tài liệu số 37 và trải qua quá trình xem xét và đăng ký nghiêm ngặt của Ủy ban Thương mại, nếu không anh ta không thể trở thành một nhà đầu tư đủ điều kiện.Cũng sẽ có những trở ngại đối với việc hoàn trả tiền của người thụ hưởng.

**Tuy nhiên, hiện tại, trên thực tế, liệu việc sử dụng tài sản đại lục làm tài sản thế chấp để phát hành tiền tệ ở Hồng Kông có thể vượt qua được sự xem xét của Ủy ban Thương mại hay không vẫn còn phải xác minh. trong đất liền trong tương lai một tín hiệu thân thiện hơn. **